郑州市注重企业内控审计为企业经营管理服务

  日前，郑州市审计局在对郑州市黄河饭店的财务收支审计中，注重企业内控制度测试，通过查账及询问财务和相关岗位人员，对重点影响企业的销售及收款业务循环、采购及付款业务循环、固定资产管理、货币资金管理进行了测试和审核。

  审计发现：该单位营业收入核算不准确，挂账单位应收账款和预收账款核算不准确；大宗可保存物资的购买和领用直接使用“货品直用凭证”一次性领出，不合理简化存货核算流程，未完整保存原始票据，后续物资的使用情况无人监管；固定资产部分建筑物已拆除，但财务未做账务处理，导致单位日常申报房产税时填报的房产原值与账面不符，易产生纳税纠纷；月末财务未及时核对银行账户存款余额，导致费用核算及货币资金余额不准确等问题。

      该单位领导对审计结果高度重视，制定措施，积极进行了整改。此次审计在揭露企业财务收支问题的同时，注重对企业内控制度审计，必将对企业的经营管理提供强有力的保障。