洛阳市“四举措”审计施工管理过程促进安居工程建设质量提升

洛阳市在2017年保障性安居工程跟踪审计中，围绕施工单位的主体责任，通过审查项目工程施工过程中的管理问题和安全隐患，促进保障性安居工程质量的提升。

一是审查施工单位履行合同情况。通过检查项目施工单位资质证书、工程施工总合同及各单项施工合同、投标书、银行账户开设情况、社会保险费缴纳情况以及财务收支账簿等资料，核实审计项目施工单位是否认真履行合同条款，看是否存在借用资质、违规转包、肢解分包、将项目分包给不具备相应资质条件的单位等问题。

二是审查施工单位内部控制情况。通过审查组织管理机构是否健全、岗位人员是否配齐、施工工序是否正规，检查施工单位的自检、互检、交接检记录及检验批、试件等送检记录是否完整，是否与现场检查情况一致，看是否按质量管理制度和相关验收标准执行，是否存在事后补记和虚假记录等情况。

三是审查施工单位建筑材料质量管理情况。重点检查施工单位是否建立材料设备采购审批及采购合同管理制度，是否建立材料设备的验收制度；检查制度中是否明确建筑材料、构配件的现场管理要求，是否包括验收、入库、储存、移动、搬运、保管和标识等内容；关注水泥、钢材等主要建筑材料规格、粒径等指标是否达标，是否存在质量问题，如“瘦身钢筋”、水泥标号不合格等问题。

四是审查建筑工程质量情况。对已入住的保障性安居工程，查看室内墙体是否有裂缝，室内墙皮是否脱落，室内顶棚板缝是否开裂，室内是否有渗水或漏水现象，室内地面是否凸起，室内门窗是否变形，消防设施是否齐备，楼顶屋面、女儿墙是否开裂等；对正在施工的项目，检查基坑开挖方式等是否与设计要求相符，揭示擅自修改工程设计、未按设计图纸和施工技术标准施工等影响工程质量的问题；观察在建工程外观是否存在质量缺陷等，确保保障性住房建设质量。（卫满占）